我国有限责任公司股东出资转让的条件和程序
石金星 郎元鹏
有限责任公司在经营过程中，往往因股份制改造、资产重组、公司购并、原有股东的退出等活动引起原有股东结构的变化，使原有股东转让资成为可能。股东出资，即通常所说的股权；对股东出资转让的条件和程序，我国《公司法》和相关的法律、法规都作了规定，原有股东和新股东是否严格按照法律规定办理有关手续，直接关系到出资转让行为的合法有效。笔者现结合我国法律规定和公司运作实务，就有限责任公司出资转让的条件和程序及其中的律师业务做一论述。
一、有限责任公司股东出资转让的条件
1.股东之间转让出资的条件
我国《公司法》第35条第一款规定，股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资，即我国法律不禁止股东之间转让出资，也不需股东会表决通过。但是，我国法律和国家有关政策从其它方面又对股东之间转让出资作出限制：第一，股东之间不可因转让其全部出资而使股东少于二人，因为我国《公司法》规定，有限责任公司的股东最少为二人，两个股东的有限公司的股东之间就不能转让其全部出资，否则会成为我国法律所不允许的“一人公司”(国有独资公司除外)。第二，根据我国的产业政策，像国有股必须控股或相对控股的交通、通信、大中型航运、能源工业、重要原材料、城市公用事业、外经贸等有限责任公司，股东之间转让出资不能使国有股丧失必须控股或相对控股地位，如果根据公司的情况确需非国有股控股，必须报国家有关部门审批方可。
2．向股东以外的第三人转让出资的条件
向股东以外的第三人转让出资会直接引起股东结构的变化，增加新股东，对此，我国《公司法》第 35条第二款明确规定，股东向股东以外的人转让：其出资时，必须经全体股东过半数同意；不同意转让的股东应购买该转让的出资，如果不购买转让的出资，视为同意转让。这里有两个问题：第一，涉及到股东表决权问题，对“经全体股东过半数同意”如何理解，一种理解认为，有限责任公司的股东原则上海出资一份，不论出资多寡，就有一表决权；另一种理解认为，股东以其出资比例行使表决权，即一般采取资本多数决议制。对此，笔者认为，第二种理解妥当一些，因为我国《公司法》第41条规定，“股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。”当然，我国法律也授权股东在平等协商的基础上可以在公司章程中规定股东行使表决权的方式和计算表决权的方法，这样更有利于保护中小股东的利益，防止大股东利用其优势地位侵害小股东的权益。第二，我国《公司法》的规定使股东可以强制转让其出资，因为其他股东要么同意这一股东向股东以外的人转让出资，要么自己购买该转让的出资，但不能绝对否决该股东的转让其出资的申请。
3．保护股东的优先受让权(购买权)
《公司法》第35条第三款规定，“经股东同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权。”这里的同等条件是股东相对股东以外的人而言，法律之所以这样规定，主要是防止低价向第三人转让出资，损害公司和其他股东的权益。
二、有限责任公司股东转让出资的程序
股东转让出资作为公司运营中的重大事项，直接关系到大多数股东、公司本身和市场交易相对人 (即其他市场主体，如其他公司、团体、个人)的利益，因此，各国法律对股东出资转让程序都做了严格的规定。根据我国《公司法》和相关法律法规的规定，我国有限责任公司股东转让出资一般要经过以下程序：
1．欲转让出资的股东向公司董事会提出转让出资的中请，由董事会提交股东会讨论表决。这主要是对股东向股东以外的人转让出资的规定，因为，股东之间转让出资无须经过股东会表决。另外，股东在向公司董事会提出转让出资的申请之前，往往已同其他股东或股东以外的人达成转让出资的
意向。
2．转让出资中对涉及的国有资产和土地使用权、工业产权、专有技术等无形资产进行资产评估。国家为防止国有资产流失，国务院1991年11月发布了《国有资产评估管理办法》，该《办法》第3条规定，“国家资产占有单位(以下简称古有单位)有下列情形之一的，应当进行资产评估：(一)资产拍卖、转让；(二)企业兼并、出售、联营、股份经营…”所似，股东转让的出资如果是国有股部分或因公司：购并使国有股发生转让，那么对这部分国有股《资产》在转让前要委托资产评估部门进行资产评估；对土地使用权工业产权，专有技术等无形资产，其价值的被动牲此较大，另外，欲受让出：资的新股东若以上述无形资产投入公司，根据《公司法)第24条之规定，必须进行萍估作价。对新投；人的土地使用权、工业产权等；还皮办理有关财产权转移手续。
3、签订转让出资的协议。转让出资的股东与受让出资；的股东或股东以外酌人按法律的规定并以般东会的表决结果为依据双方签订转让出资的协议；其中对双方转让出资的数额、转让的程序、双方，的权利义务等事项作出规定，使其作为有效的法律文书来约束双方，规范双方的行为。
4．中外合资或中外合作的有限责任公司股东转让出资，根据(中外合资企业法》或《中外合作企业法》的规定，要经过中文股东的上级政府部门审敏；并报送。国斗院外经贸部门或其授权的地方政府审批同意方可有效办理转让手续。
5．收回原股东的出资证明书，给受让人发新的出资证明书；并记载于股东名册。(公司法》第30、 31、36条对股东的出资证明书、股东名册及其变更记载都作了规定；股东转让出资后，由公司将受让人的姓名或名称；住所以及受让的出资额记载于股东名册，具有法律上的公示效力。
6、召开股东会议，表决修改公司章程；根据股东的提议，必要时变更公司董事会和监事会成员。公司章程对股东的名称及其出资额都有记载，股东转让出资必然引起股东结构及出资发生变化，所以，按(公司法)第38条对股东会职权的规定，必须召开股东会议，修改公司章程。对原股东出任或委派的董事或监事，受让人作为新股东可提议要求股东会予以更换，可由其出任或委振新的董事或监事。
7．就公司章程修改、股东及其出资变更、董事会和监事会的变更等向工商行政管理部门申请工商注册登记事项变更。
至此，完成了股东转让出资的全部法定程序。
8、必要时进行转让出资公告。这并不是法律规定的必顿程序；但是对较大规模的公司来说，股东转让出资后进行公告，增加公司管理层的透明度，便于增加社会公众，特别是市场交易相对人对公司的信任。
三、律师在股东出资转让中的法律事务
有限责任公司股；东出资转让作为典型的公司法上的非诉讼法律事务，涉及到大量的法律法规和’国家政策，需要协调股东之间；股东与公司、公司与政府部门、中介机构之何大量的关系和活动并需要起草大量的法律文书{整个过程需要法律专家来指导和监督，这为律师提供了次量的服务事项。
1、提供法律和政策信息，提出出资转让的总体安排，协助股东和公司选择当的受让人和中介机构：律师作为出资转让业务的法律顾问，应向股东和公司提供国家现行的有关公司出资转让的法律、法规和部门规章，以及国家有关产业政策信息，对出资转让的全部过程提．出总体安排，主持各方参加的协调会，并协助转让出资的股东和公司选择适当的出资受让人和选聘合法的会计师事务所、评估事务所等中介机构，规避经营风险。
2、起草和审核出资转让过程中的法律文件，指导双方签订各项法律文书。该项业务中涉及的法律文件主要有：出资转让申请书；股东会决议、转让出资协议、出资证明书、股东名册、公司章程、变更登记注册事项申请书、转让出资公告等。
3．指导和监督办理股东出资转让的全过程，对有关事项出具法律意见书，确保转让过程合法有效。股东出资转让涉及到大量的法律关系和法律法规，其过程相当复杂，为确保其过程合法高效，降低转让成本(包括时间成本)，减少不必要的曲折和时间浪费，就需要律师来指导和监督，使转让行为得到法律保护和政府部门的确认。
4．对办理完出资转让的公司和新股东进行辅导。辅导内容主要是权利意识和法律意识的辅导，使新股东在公司股东会、董事会等机构中正确行使其权利，直至股东结构变化后公司仍能正常运作，确保公司和各股东的利益都得到最有效的保护。具体可对公司高中级管理人员进行法制培训，列席公司股东会、董事会，起草、审核公司各项法律文件等。
深圳市市场监督管理局关于印发深圳市卓越绩效管理示范基地实施办法的通知
广东省深圳市市场监督管理局
深圳市市场监督管理局关于印发深圳市卓越绩效管理示范基地实施办法的通知
深市监规〔2012〕8号
各有关单位：
为促进卓越绩效管理在我市各行业的学习、分享、应用和交流，加快创造深圳质量打造质量强市，我局制定了《深圳市卓越绩效管理示范基地实施办法》，现予印发，请遵照执行。
深圳市市场监督管理局
二○一二年八月十日
深圳市卓越绩效管理示范基地实施办法
第一章 总 则
第一条 为促进卓越绩效管理在深圳市各行业的学习、分享、应用和交流，加快创造深圳质量打造质量强市，依据国务院《质量发展纲要》、深圳市《深圳市市长质量奖管理办法》、《关于开展质量强市活动的实施意见》，特制定本办法。
第二条 本办法适用于深圳市卓越绩效管理示范基地的认定和组织管理。
本办法所称“卓越绩效管理示范基地”（以下简称基地），是指在有效实施卓越绩效模式并取得显著成效，具有行业示范带动作用的深圳企业或组织建立的，提供公益性管理输出服务的质量科技服务载体。
第三条 基地建设实行“政府引导、企业自主、专业评价、择优扶强”方针，以企业或组织自愿履行社会责任为原则，不增加企业或组织负担，不收取任何费用。
深圳市市长质量奖评定委员会秘书处（设在深圳市市场监督管理局，以下简称秘书处）负责基地建设的组织协调和资格认定，会同有关部门加强业务指导，委托相关中介机构开展评价与服务工作。基地日常运作由所在单位负责。
第四条 基地主要功能为提供卓越绩效模式等先进质量系统、方法和技术的参观考察、学习交流、专题授课、现场实训等服务。
第五条 对认定的基地，按照相关政策在人才培养、宣传推广、公共服务平台认定等方面给予扶持。
第六条 经认定的基地资格有效期一般为3年，期满后重新认定。确因工作需要的，由秘书处批准续延3年。
第二章 申 报
第七条 基地认定每年集中进行，以深圳市战略产业、现代服务业的龙头企业以及医疗卫生、教育、公共服务领域的优秀组织为重点，统筹规划，合理布局，注重实效。
第八条 申报基地应符合以下资质条件：
（一）持续应用卓越绩效模式并在某些方面达到业界领先水平，获得区级以上政府质量奖荣誉；
（二）组织文化先进，管理系统完善，经营绩效领先或社会贡献突出，获得主管部门或行业协会推荐；
（三）配套建立了管理制度和教学设施，基地内的建设、管理和服务工作能够有效开展。
第九条 申报须提交以下书面材料一式两份：
（一）《深圳市卓越绩效管理示范基地申报表》；
（二）基地建设规划和功能说明；
（三）相关荣誉证书或证明材料复印件。
第三章 认 定
第十条 基地认定实行自愿申报、专家审查、政府审核、认定挂牌程序，根据实际可采取形式审查或现场审查方式。
第十一条 形式审查内容为申报材料的符合性、适用性。现场评审包括教学体系和卓越绩效管理实绩两个方面，其中，教学体系指组织架构、管理制度、教学资源、课程计划等；卓越绩效管理实绩指对应卓越绩效准则七个模块展开情况的总体评价。
第十二条 认定按照以下程序进行：
（一）每年秘书处在相关媒体上公布基地认定通告，申请单位在规定时限内提交申报材料；
（二）秘书长组织专家进行审查，出具评价意见；
（三）秘书处会同有关部门进行审核，确定认定名单；
（四）秘书处在相关媒体上公布名单。
第十三条 对认定的基地，以秘书处名义授予“深圳市卓越绩效管理示范基地”牌匾，按设定目标开展工作。
第四章 管理与实施
第十四条 秘书处统筹管理基地建设工作，其主要职责是：
（一）制订全市基地建设发展的总体规划并组织实施；
（二）会同行业主管部门指导、检查基地的发展方向、管理运作，加强基地宣传，推广经验成果，实施定期评估；
（三）组织外部单位参加基地的学习和培训活动；
（四）对贡献突出的基地，推荐申报国家和省级基地；
（五）组织专家和中介机构为基地提供技术指导。
第十五条 基地开展工作应达到以下要求：
（一）重点围绕卓越绩效模式在本行业本领域应用的文化理念、实践方法、经验成效等安排教学计划；
（二）充分利用自身软硬件优势，设置和开放相关教学、展示和体验场所，并做好日常维护；
（三）指定专人负责教学与外部联络，积极认真开展教育培训活动；
（四）每年可提供不少于6批次公益性教学或接访服务；
（五）每年年末向秘书处提交年度工作情况报告。
第十六条 基地所在单位及所属人员的知识产权、商业秘密受法律保护。进入基地的单位和人员应严格遵守其规章制度，尊重其文化，保护其财物，不得影响正常工作与生产；因个人原因造成基地所在单位损失的依法承担法律责任。
第十七条 基地运行经费由所在企业或组织承担，市市场监督管理局可按照相关政策规定给予补贴。
第十八条 秘书处每年末组织对基地运行情况进行评估。
第十九条 对运行有序、服务优良、社会效应突出的基地给予通报表扬。
第二十条 对不再适合承担基地责任或未能达到相关要求的，秘书处取消其基地称号，收回牌匾。
第五章 附 则
第二十一条 本办法由深圳市市场监督管理局负责解释。
第二十二条 本办法自公布之日起施行，有效期5年。
